出納員基本工作職責(zé)（通用31篇）
出納員基本工作職責(zé) 篇1
1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬;
2、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金;
3、根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié);
4、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況;
5、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇2
1.負(fù)責(zé)每天編制現(xiàn)金及銀行日記賬，做每日現(xiàn)金日報表。
2.負(fù)責(zé)核對付款憑證的單據(jù)審核及單據(jù)編制。
3.負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金流的支付及制單，粘貼憑證。
4.負(fù)責(zé)跟會計對接單據(jù)的交接工作。
5.完成上級交代的其他有關(guān)工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇3
1、負(fù)責(zé)對接公司銀行賬戶開戶、銷戶及變更等，工作需要出差至分子公司所在地辦理銀行事務(wù);
2、負(fù)責(zé)日常報銷付款、員工借款、工資款項支付等，對接業(yè)務(wù)催收回款，網(wǎng)銀支付信息錄入，保證各項支付手續(xù)完整，報銷金額準(zhǔn)確;
3、負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入，每日編制資金日報，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;
4、負(fù)責(zé)各公司資金預(yù)測、籌劃及內(nèi)部劃撥，保證業(yè)務(wù)資金需要，在保證資金安全前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。
5、負(fù)責(zé)開具各項票據(jù)及保管銀行資料，包括收據(jù)、印鑒、支票等;
6、其他領(lǐng)導(dǎo)安排的工作
出納員基本工作職責(zé) 篇4
1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的日常收付業(yè)務(wù); 按時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬
2、負(fù)責(zé)日常的費(fèi)用報銷支付;
3、做好與銀行等外部單位的對接;
4、協(xié)助會計做好數(shù)據(jù)核對等工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇5
1、負(fù)責(zé)各項付款工作;
2、負(fù)責(zé)收款業(yè)務(wù)的收據(jù)打印;
3、負(fù)責(zé)資金計劃的制定，按周滾動預(yù)測;
4、負(fù)責(zé)票據(jù)背書、自開的制單、核對、資料準(zhǔn)備工作;
5、負(fù)責(zé)對接銀行資料領(lǐng)取等工作;
6、其他專項工作跟進(jìn)。
出納員基本工作職責(zé) 篇6
1.根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)制度審核各項日常開支及員工報銷，并安排付款。
2.完成收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，確保入賬及時、準(zhǔn)確。
3.負(fù)責(zé)資金動態(tài)管理、登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，監(jiān)督資金使用情況，提高資金利用率;并定期報告銀行賬戶余額變動情況;
4.協(xié)助FM完成稅務(wù)核算、申報工作，根據(jù)收入情況開具發(fā)票;
5.協(xié)助FM為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息披露的正確性，
6.協(xié)助FM完成年度審計工作;
7.有效地監(jiān)督檢查公司財務(wù)制度并及時提出建議;
8.協(xié)助FC完成合規(guī)相關(guān)工作(如CRS/FATCA/基金業(yè)協(xié)會申報等);
9.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的管理，及時整理裝訂;
10.負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立或關(guān)閉事宜;
11.上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
出納員基本工作職責(zé) 篇7
一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：
1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋"收、付訖"戳記。
2.庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常營業(yè)及報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以"白條"抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
3.根據(jù)匯款內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準(zhǔn)確無誤及時傳遞。
4.隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報送前一周的"資金動態(tài)情況表"按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報。
5.負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。
6.不準(zhǔn)擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。
二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳：
1.根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。
2.現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。
3.銀行存款賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。
三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券：
1.對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負(fù)責(zé)賠償，出入有價證券要有明細(xì)登記。
2.要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。
四、保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。
五、按會計工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，并負(fù)責(zé)記賬憑證附件齊全完整。
六、負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。
出納員基本工作職責(zé) 篇8
1.按時提供資金日報表及銀行日記賬，按規(guī)定提供各銀行回單及銀行對賬單，編制月度報表
2.按公司規(guī)定對審批通過后的業(yè)務(wù)款項進(jìn)行支付，回款到賬查詢，及時回復(fù)或共享信息，及時處理業(yè)務(wù)系統(tǒng)，
提供相應(yīng)單據(jù)交會計做賬務(wù)處理。
5. 處理各種銀行事宜，包括銀行開戶，簽訂協(xié)議，銀行承兌匯票等事宜;
6. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
出納員基本工作職責(zé) 篇9
1.在總出納的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金收支工作,直接對財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。
2.按照現(xiàn)金管理制度,認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作。
3.收付現(xiàn)金準(zhǔn)確,在交款人面前點(diǎn)數(shù),如有異議及時解決;保持適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金限額,超額的庫存現(xiàn)金要及時送存銀行。
4.每日及時登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出金額,現(xiàn)金的.賬面額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金相符;對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保安全和完整無缺,如有短缺,應(yīng)承擔(dān)后果。
5.出納人員保管的印章要嚴(yán)格管理,按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各印章,應(yīng)由兩人保管。
6.嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān),責(zé)任會計蓋章后的合法憑證,經(jīng)審批后辦理付款,并加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
7.每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,收人的現(xiàn)金、票據(jù)必須與賬單核對相符并按不同幣種、票證分別填寫營業(yè)日報表,交稽核簽收審核。
8.每日收入現(xiàn)金,必須切實(shí)執(zhí)行“長繳短補(bǔ)”的規(guī)定,不得以長補(bǔ)短,發(fā)現(xiàn)長款或短款,必須如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
9.督促各營業(yè)收款點(diǎn)收款后,按時上交營業(yè)款;收款完畢后認(rèn)真核對繳款憑證,并清理現(xiàn)金,將當(dāng)天營業(yè)收入及時送交銀行。
10.備用周轉(zhuǎn)金必須天天核對,不得以白條抵庫,一切營業(yè)收入現(xiàn)金不準(zhǔn)坐支,未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),不能任意挪用現(xiàn)金,也不得將營業(yè)現(xiàn)金借給任何部門或個人。
11.切實(shí)執(zhí)行外匯管理制度,不準(zhǔn)套取外匯,也不得私自兌換外幣。
12.保存好現(xiàn)金支票,并專設(shè)登記簿登記;認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),不得將空白現(xiàn)金支票交給外單位及個人簽發(fā),對于填寫錯誤或作廢的支票,必須加蓋“作廢”戳與存根一并保存。
13.編制和發(fā)放企業(yè)員工工資、獎金,辦理工資結(jié)算,編制現(xiàn)金記賬憑證和有關(guān)報表。
出納員基本工作職責(zé) 篇10
華晶學(xué)校會計員職責(zé)
一、會計賬目要做到日清月結(jié)，每月向校長和主管校長報告經(jīng)費(fèi)的收支情況，每季向校長辦公會報告收支情況，每學(xué)期初、末向校務(wù)會報告經(jīng)費(fèi)預(yù)支、決算執(zhí)行情況。
二、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定以及《會計法》所規(guī)定的職責(zé)，遵守財經(jīng)紀(jì)律。
三、對上級機(jī)關(guān)和財政、稅務(wù)、審計、物價等部門來校了解、檢查財務(wù)工作，負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料。
現(xiàn)金出納員職責(zé)
一、確保學(xué)校正常開支的資金的.供應(yīng)，及時發(fā)放工資，按規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做好學(xué)雜費(fèi)的收、繳工作。
二、按賬目管理規(guī)定及時整理入檔，妥善保存。
出納員基本工作職責(zé) 篇11
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票的保管、簽發(fā)支付工作;
2、嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度報銷結(jié)算公司各項費(fèi)用,每日編制銀行現(xiàn)金日記賬,及時與銀行定期對賬,保管空白收據(jù)和空白支票;
3、做好每月的票據(jù)整理、交接工作;
4、做好和材料廠家的和勞務(wù)隊的對接
5、應(yīng)公司要求,完成行政/人事助理的'工作;
6、在上級的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下定期完成量化的工作要求,并能獨(dú)立處理和解決所負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容
任職要求:
1、有較強(qiáng)的責(zé)任心,團(tuán)隊協(xié)作能力;
2、熟練運(yùn)用excel等辦公軟件。
出納員基本工作職責(zé) 篇12
1.維護(hù)供應(yīng)商信息。
2.根據(jù)公司的資金計劃，準(zhǔn)備付款資料。
3.網(wǎng)銀付款。
4.總公司進(jìn)項稅發(fā)票認(rèn)證，整理，存檔。
5.追蹤發(fā)票認(rèn)證進(jìn)度。
6.制作銀行余額調(diào)節(jié)表。
7.營運(yùn)費(fèi)用的審核，入賬。
8.對賬，結(jié)算及收款跟進(jìn)。
9.其他部門主管指派的工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇13
1、 及時辦理收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，熟練網(wǎng)銀操作，嚴(yán)格按照出納制度進(jìn)行工作;
2、 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、U盾等的保管;
3、 處理銀行有關(guān)事宜;
4、 負(fù)責(zé)提供稽核及審計所需現(xiàn)金、銀行等方面的資料;
5、 負(fù)責(zé)每日與保理業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、支出明細(xì)統(tǒng)計;
6、 每月保理收入開票統(tǒng)計;
7、按時完成上級交辦的其他工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇14
1、負(fù)責(zé)管理處各項收支工作及登記日記賬；
2、負(fù)責(zé)物業(yè)收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入及整理財務(wù)報表；
3、負(fù)責(zé)管理處發(fā)票和收據(jù)的領(lǐng)用及核銷工作；
4、負(fù)責(zé)停車場系統(tǒng)數(shù)據(jù)授權(quán)及充值工作；
5、負(fù)責(zé)管理處年度預(yù)算及整理數(shù)據(jù)執(zhí)行情況工作；
6、負(fù)責(zé)管理處考勤數(shù)據(jù)統(tǒng)計整理工作；
7、負(fù)責(zé)公司下發(fā)各類表格的填寫與信息傳達(dá)工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇15
1. 現(xiàn)金、銀行存款相關(guān)業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行明細(xì)，編寫日報表;
2. 各類收據(jù)、發(fā)票管理、費(fèi)用報銷審核、日常支出;
3. 現(xiàn)金收取(診所營業(yè)額)、銀行收付、憑證管理;
4. 完成資金日報、銀行對賬單表格制作、診所業(yè)績月報表審核;
5. 銀行相關(guān)事宜辦理;
6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納員基本工作職責(zé) 篇16
1、及時、準(zhǔn)確地辦理每筆收、付款業(yè)務(wù)，按規(guī)定出具收款收據(jù);
2、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的工作，做到日清月結(jié)，賬實(shí)、賬賬、賬證相符;
3、及時、準(zhǔn)確上報資金日報表，真實(shí)反映財務(wù)往來;
4、在規(guī)定時間內(nèi)與會計辦理收、支付憑證交接;
5、配合資金管理部辦理銀行賬戶和網(wǎng)銀的開立、銷戶;
6、辦理公司資金調(diào)撥的銀行支付;
7、月末與會計核對現(xiàn)金、銀行發(fā)生額和余額，做到及時、準(zhǔn)確;
8、完成上級交給的其它事務(wù)性工作。
任職資格:
1、財務(wù)、會計等相關(guān)專業(yè)，本科以上學(xué)歷，1年以上工作經(jīng)驗, 有會計初級證書;
2、認(rèn)真細(xì)致，愛崗敬業(yè)，廉潔奉公，嚴(yán)守機(jī)密，堅持原則;
3、思維敏捷，良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財務(wù)分析能力;
4、熟練應(yīng)用財務(wù)及Office辦公軟件;
5、具有良好的溝通能力;
出納員基本工作職責(zé) 篇17
1、負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的核算，認(rèn)真進(jìn)行成本、開支的事前審核;
2、嚴(yán)格控制成本，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效 益;
3、負(fù)責(zé)對生產(chǎn)成本進(jìn)行監(jiān)督和管理;督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)存貨， 審查原材料的采購;
4、認(rèn)真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項。負(fù)責(zé)編制 原料轉(zhuǎn)賬傳票。負(fù)責(zé)編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票;
5、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料，防止丟失 或損壞，按月裝訂并定期歸檔;
6、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資 產(chǎn)，要分別情況進(jìn)行不同的處理;
7、負(fù)責(zé)編制材料的領(lǐng)用分配表，進(jìn)行會計核算，實(shí)行分口、分類 管理;
8、負(fù)責(zé)核算企業(yè)工資情況;
(1)將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后，編制員工工 資匯總表;按時將工資輸入軟盤送交主管，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納員， 以保證工資的及時發(fā)放;
(2)根據(jù)上級規(guī)定的提取比例，以工資總額為基數(shù)，正確計算工 會經(jīng)費(fèi)、員工福利費(fèi)，按列支科目填制記賬憑證;
(3)核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項;
9、辦理其他與成本計算有關(guān)的事項;
10、公證和誠實(shí)地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作;
11、完成財務(wù)科長安排的其他工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇18
一、出納員的崗位職責(zé)
1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。
4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。
5、財務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。
6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。
7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。
二、現(xiàn)金管理
1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。
2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購;公司員工工資、津貼、獎金;個人勞務(wù)報酬;出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(公司結(jié)算起點(diǎn)為500元);公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。
出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。
3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。
5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。
7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。
8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出納員專人保管。
2、公司“財務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務(wù)專用章”由財務(wù)部部長親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：
1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對;銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。
2.根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。
3.按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。
4、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。
5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。
6.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。出納的工作內(nèi)容 我認(rèn)為做出納最重要、最關(guān)鍵的是責(zé)任心和細(xì)心。剛接觸出納要勤對帳，做到日清月結(jié)，尤其是現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)較多時更要細(xì)心。銀行帳因為有往來傳票一般不容易錯。
出納員基本工作職責(zé) 篇19
1.嚴(yán)格按照上級財政部門現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理好現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.妥善保管好現(xiàn)金、支票，防止盜竊丟失。支票遺失要及時到銀行辦理有關(guān)手續(xù)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。
3.現(xiàn)金要及時存入銀行，每天庫存現(xiàn)金不得超過財政部門規(guī)定的限額。
4.負(fù)責(zé)每學(xué)期收費(fèi)工作，打印收費(fèi)通知繳款單及發(fā)給家長，并通知家長到銀行繳費(fèi)。
5.依時核對銀行對帳單，并填制“銀行存款調(diào)節(jié)表”，發(fā)現(xiàn)差錯立即與銀行聯(lián)系解決�！般y行存款余額調(diào)節(jié)表”要及時交會計審核簽章、歸檔。
6、自覺遵守財務(wù)制度，每月做好工資及各類補(bǔ)貼的.發(fā)放工作，做好日清、月結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時查清。
7.與會計及時對帳，做到�？顚Ｓ�，帳款相符，收支平衡，帳目清楚。
8.建立伙食費(fèi)帳本，做好每月盤點(diǎn)工作，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。
9.根據(jù)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定做好“支票”使用的相關(guān)工作。
10.完成幼兒園安排的其他工作.
出納員基本工作職責(zé) 篇20
1.1出納的職責(zé)權(quán)限及崗位要求
1.2出納必備的會計基礎(chǔ)知識
1.3出納的工作流程及方法
1.4出納人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準(zhǔn)備
1.1出納的職責(zé)權(quán)限及崗位要求
一、出納人員的職責(zé)
�。ㄒ�)辦理現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)業(yè)務(wù)(外匯）
�。ǘ┍９軒齑娆F(xiàn)金和各種有價證券、保管有關(guān)印章、空白票據(jù)
二、出納人員的權(quán)限
新理念：參與貨幣資金計劃管理
三、出納人員的工作要求
（一）出納人員應(yīng)具備的專業(yè)技能要求
�。ǘ┏黾{人員應(yīng)具備較強(qiáng)的安全意識
1.2出納必備的會計基礎(chǔ)知識
一、原始憑證
原始憑證審核的'內(nèi)容主要包括真實(shí)性審核、完整性審核、合法性審核和合理性審核四個方面。
二、出納填制的記賬憑證
�。ㄒ唬┦湛顟{證
（二）付款憑證
對于涉及現(xiàn)金和銀行存款之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，為了避免重復(fù)記賬，一般只編制付款憑證，不編制收款憑證。
（三）通用記賬憑證
三、出納的賬簿
（一）現(xiàn)金日記賬
（二）銀行存款日記賬
（三）備查簿
四、出納報告
出納記賬后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等核算資料，定期編制“出納報告表”，報告本單位本期現(xiàn)金和銀行存款等的收支與結(jié)存情況。
出納員基本工作職責(zé) 篇21
出納應(yīng)根據(jù)國家《現(xiàn)金管理條例》、《銀行結(jié)算辦法》、本單位《資金支付實(shí)施細(xì)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)財務(wù)管理制度為原則開展工作，具體職責(zé)如下。
一、現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)及現(xiàn)金日記賬
（一）、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，出納根據(jù)會計人員編制的會計憑證、零星報銷辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)。付款前復(fù)核大小寫金額要一致，會計憑證要有制證人、審核人、會計主管和經(jīng)辦人簽字；零星報銷要有會計和經(jīng)辦人簽字。收付款完畢后在憑證、報銷單上并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。
�。ǘ�、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的現(xiàn)金收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，如有差錯，要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并盡快查詢處理。每月終了需結(jié)出醫(yī)療專戶現(xiàn)金和非專戶現(xiàn)金余額。
二、銀行存款的支付、銀行賬戶的管理和銀行存款日記賬
�。ㄒ唬�、銀行存款的收付、銀行賬戶的管理。
嚴(yán)格按照國家有關(guān)銀行存款的相關(guān)規(guī)定辦理銀行收付款業(yè)務(wù)。出納付款前復(fù)核大小寫金額要一致，會計憑證要有制證人、審核人、會計主管和經(jīng)辦人簽字。出納人員必須牢記“會計不制證、出納不付款”。
1、對于開通網(wǎng)銀的賬戶收付款業(yè)務(wù)的辦理。1）付款業(yè)務(wù)。當(dāng)日傳遞到出納崗位的付款憑證需在當(dāng)日辦理付款業(yè)務(wù)，當(dāng)日不能辦理的、應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理（月末付款必須在當(dāng)月內(nèi)辦理完畢）。付款完畢加蓋“銀行付訖” 戳記。同一筆付款因交易被拒絕需要再次付款的，出納需要打印拒絕交易的記錄、并加蓋“銀行付訖” 戳記后再由復(fù)核人員審核。2)收款業(yè)務(wù)。出納要在每日查詢關(guān)注網(wǎng)銀賬戶的進(jìn)賬情況，每筆進(jìn)賬需在進(jìn)賬當(dāng)日打印進(jìn)賬單并交給會計做帳。如進(jìn)賬是退匯的，出納要盡快查明退款原因。
2、對于未開通網(wǎng)銀的賬戶收付款業(yè)務(wù)的辦理。需用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票支付的，出納復(fù)核后當(dāng)即開具支票并在憑證上加蓋“銀行付訖” 戳記。如因支票填寫、背書不規(guī)范或過期致使支票作廢需重新開具的，需先收回原支票作廢再重新開具新支票。需要前往銀行辦理電匯的，出納自行安排打印電匯單，并在打印完電匯單的憑證上加蓋“銀行付訖” 戳記，每周星期二、星期五前往銀行辦理電匯業(yè)務(wù)（重要款項需要當(dāng)日到銀行辦理的.除外）。及時向銀行工作人員索取付款回單、銀行賬戶利息單、進(jìn)賬單和手續(xù)費(fèi)等單據(jù)。
出納人員每日都要登錄資金系統(tǒng)，隨時關(guān)注企業(yè)賬戶收付款情況、和銀行存款余額，及時了解資金入賬信息。
三、票據(jù)、印章的管理
�。ㄒ唬⒅钡墓芾怼Ｖ钡馁徺I、空白支票的保管、支票的使用（開具）由出納人員負(fù)責(zé)。支票要開具完畢后才蓋章，不得先蓋好章備用。支票和銀行預(yù)留印章要分開保管，購買的空白支票需要在《支票登記簿》中按支票號碼逐一進(jìn)行登記。支票的領(lǐng)用要按序依次領(lǐng)用，領(lǐng)用時需逐項登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用單位、支票號碼、用途、金額、領(lǐng)用人等相關(guān)信息。對已簽發(fā)的支票要催促收款人及時到銀行下賬以免造成未達(dá)賬（尤其關(guān)注月末開具的支票）或造成支票過期作廢。已經(jīng)作廢需要到銀行注銷的支票在同批次支票使用完畢后交回銀行注銷、并要求銀行人員在支票注銷清單上簽收。在支票管理過程中發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)。
顧客交來的支票，要審查支票內(nèi)容，填寫齊全，無涂改，印章清晰明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內(nèi)，方可收受，否則予以退回，收受支票要及時送存銀行，取得進(jìn)賬回執(zhí)單劇后粘貼在憑證后并加蓋“銀行收訖” 戳記。
�。ǘ�、印章的管理
財務(wù)部“財務(wù)專用章”、“電費(fèi)財務(wù)專業(yè)章”等印章由出納人員專人嚴(yán)格保管，不得借出。對外提供資料要蓋印章的，需要財務(wù)負(fù)責(zé)人在資料上簽字或取得財務(wù)負(fù)責(zé)人的同意。收款業(yè)務(wù)需要蓋財務(wù)專用章的，出納應(yīng)復(fù)核收款憑證和收據(jù)金額一致后方可在收據(jù)上蓋章。嚴(yán)禁只見收據(jù)不見憑證蓋章，嚴(yán)禁在空白收據(jù)上蓋章。
四、其他事項
出納在當(dāng)月辦理完畢所有收付款項業(yè)務(wù)，次月1號取得各個銀行賬戶對賬單和銀行賬戶余額。對于不能取得正式對賬單的賬戶可先索取交易明細(xì)表以便及時對賬。報表日前完成現(xiàn)金、銀行承兌匯票的盤點(diǎn)、完成各個銀行賬戶的對賬工作并提供數(shù)據(jù)給會計編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。次月跟蹤未達(dá)賬的處理情況。
移交裝訂前妥善保管收付款憑證，借出憑證需要做登記。每月15日移交上月收付款憑證。移交前丟失的收付款憑證由出納負(fù)責(zé)追回。
出納需要做好銀行對賬單、銀行對賬回執(zhí)單、現(xiàn)金和銀行存款日記賬、支票登記薄和銀行承兌匯票登記薄等相關(guān)資料的保管工作。年度終了造冊移交檔案管理員。按時定期做好出納軟件的備份工作。
出納還需按時完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇22
出納會計崗位工作職責(zé)：
1.負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報銷。
2.負(fù)責(zé)日�，F(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬;
3.每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。
4.每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。
5.負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
7.月末與會計核對現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。
8.每周編制《貨幣資金周報表》，并上報營運(yùn)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管等。
9.每月編制《現(xiàn)金流量表》，并上報營運(yùn)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管。
10.每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放。
11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
12.完成人力資源總監(jiān)交辦的其他任務(wù)。
出納員基本工作職責(zé) 篇23
職責(zé)描述:
1.嚴(yán)格根據(jù)公司的財務(wù)制度報銷結(jié)算公司各項費(fèi)用并編制相關(guān)憑證;
2.準(zhǔn)時精確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬,定期上繳各種完整的原始憑證;
3.準(zhǔn)時與銀行定期對賬;
4.依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,編制各種資金流淌報表;
5.協(xié)作會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;
6.管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票;
7.完成其他由上級主管指派及自行進(jìn)展的.工作。
任職要求:
1.會計、財務(wù)及經(jīng)濟(jì)管理類相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷。培訓(xùn)經(jīng)受:受過經(jīng)濟(jì)法基本學(xué)問、產(chǎn)品學(xué)問等方面的培訓(xùn);
2.2年以上出納工作閱歷。熟識國家財務(wù)政策、會計法規(guī),了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策;
熟識銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和報稅流程;
3.良好的口頭及書面表達(dá)力量;
4.嫻熟使用財務(wù)軟件和辦公軟件。
出納員基本工作職責(zé) 篇24
1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核。
2.對于重大的開支，必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收付款后，要在收付款憑證上簽章，并蓋”收訖“、”付訖“戳記。
3.庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部門要及時存入銀行、不得以”白條"，有價證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用搞坐支現(xiàn)金。
4.嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的`轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章。
5.現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時記帳，按日結(jié)出余額，核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達(dá)賬項，要及時查詢。
出納員基本工作職責(zé) 篇25
1.按照國家及公司有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行結(jié)算及其他相關(guān)業(yè)務(wù);
2.監(jiān)控銀行可使用資金，按要求提交資金報表;
3.公司日常報銷及其他收支業(yè)務(wù);
4.公司業(yè)務(wù)款項的收款確認(rèn);
5.配合財務(wù)主任及會計展開其他財務(wù)工作;
6.承擔(dān)稅務(wù)相關(guān)工作;
7.原始憑證、合同的整理、裝訂工作;
8.領(lǐng)導(dǎo)交代的其他任務(wù)。
出納員基本工作職責(zé) 篇26
1、 負(fù)責(zé)日�，F(xiàn)金及票據(jù)的收付、掃描、保管及費(fèi)用報銷;
2、 劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來款項，到款確認(rèn)，及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬;
3、 現(xiàn)金、銀行憑證制作、裝訂、保管;
4、 固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品的賬務(wù)管理、核對與盤點(diǎn);
5、 發(fā)票的管理，各收費(fèi)崗發(fā)票的領(lǐng)用、核銷登記;
6、 協(xié)助部門管理相關(guān)客戶檔案。
出納員基本工作職責(zé) 篇27
1. 負(fù)責(zé)公司各類資金賬戶的管理及資金調(diào)撥工作;
2. 負(fù)責(zé)各類銀行事宜的對接;
3. 負(fù)責(zé)相關(guān)銀行票據(jù)及單證填開、核對等工作，同時登記備查簿;
4. 負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票管理及基礎(chǔ)稅務(wù)工作，包括增值稅發(fā)票申購、領(lǐng)用、開具、抄稅、報稅等;
5. 負(fù)責(zé)資金賬戶對賬工作及每月銀行余額調(diào)節(jié)表的編制;
6. 負(fù)責(zé)各類財務(wù)證照、印章、空白單據(jù)及會計檔案管理工作;
7. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇28
1、負(fù)責(zé)登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬;
2、負(fù)責(zé)支票、匯票、收據(jù)、印章保管及運(yùn)用;
3、負(fù)責(zé)更新日記賬，資金，賬款回款情況，并做收支明細(xì)表;
4、做表格記錄收、付款流水;
5、每月工資的計算和發(fā)放;
6、劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來款項，到款確認(rèn);
7、銷售統(tǒng)計表核對;
8、協(xié)助上司完成其他財務(wù)工作。
出納員基本工作職責(zé) 篇29
1、按規(guī)定辦理公司的報帳、借支及銀行業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；
2、核對回款，確保資金安全；
3、開具并郵寄發(fā)票，整理裝訂憑證；
4、每月帳務(wù)處理、內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付往來帳和發(fā)出商品及商品采購核對、稅務(wù)、統(tǒng)計報表的編制及上報。
出納員基本工作職責(zé) 篇30
1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金及銀行業(yè)務(wù)的辦理;
2、現(xiàn)金日清月結(jié)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;
3、熟悉銀行支票、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù);
4、負(fù)責(zé)網(wǎng)銀對外付款工作;
5、負(fù)責(zé)公司日常差旅費(fèi)的報銷及個人借款崔繳工作;
6、負(fù)責(zé)公司考勤，核算、發(fā)放員工工資;
7、負(fù)責(zé)公司用車及油卡登記管理工作;
8、負(fù)責(zé)公司其他工作安排;
出納員基本工作職責(zé) 篇31
一、出納賬務(wù)處理程序
�。ㄒ唬┺k理收付款業(yè)務(wù)
書寫要求：小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“O0”或符號“一”，有角無分的，分位寫“0”，不得用符號“一”；
大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有“人民幣”字樣的，應(yīng)加寫“人民幣”三個字，“人民幣”字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。
�。ǘ┨钪朴涃~憑證
1、編制記賬憑證
出納人員應(yīng)在辦理資金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)后，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，并在記賬憑證上簽章。
（1）記賬憑證的日期應(yīng)為憑證編制日期，而不是業(yè)務(wù)發(fā)生時間。
（2）記賬憑證金額欄的空白處應(yīng)劃線注銷，以避免被填涂而改變行次內(nèi)容。
（3）記賬憑證上小寫的金額合計數(shù)前應(yīng)有人民幣符號封口，以免被填涂而改變金額。
2、交由會計主管或其他財務(wù)人員審核記賬憑證
�。ㄈ└鶕�(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬
1、登記賬簿，必須以審核無誤的'會計憑證為依據(jù)
登賬完畢后，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁數(shù)，或做登賬符號“√”，表示已經(jīng)記賬，避免重記、漏記。
2、按順序連續(xù)登記
各種賬簿應(yīng)按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明此行空白、此頁空白字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意添加記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現(xiàn)的漏洞，是十分必要的防范措施。
日記賬每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本月開始至本頁末止的發(fā)生額及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣；也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。
3、逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結(jié)、賬款相符
（1）在登賬的科目后標(biāo)明記賬符號“√”。
�。�2）在記賬人處簽章。
（3）日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。
�。�4）結(jié)出余額公式：上日余額+本日收入-本日支出=本日余額。
�。ㄋ模┙Y(jié)賬、對賬
1、每日
�。�1）結(jié)賬。在每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規(guī)定登記入賬后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入合計數(shù)和當(dāng)日支出合計數(shù)，然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計欄內(nèi)，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額。
�。�2）對賬。每天下班前，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時做出處理。
2、月末
（1）對賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證；復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的。一致性，如
發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即更正。
月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對。月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。月末對保管的支票、發(fā)票、有價證券、重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對。 (2)結(jié)賬�，F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時，現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一會計年度新建有關(guān)會計賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。
�。ㄎ澹┚幹瞥黾{報表
1、在對賬、結(jié)賬后，根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細(xì)賬、有價證券明細(xì)賬等核算資料，編制“出納報告表”。
2、將“出納報告表”中的數(shù)字同據(jù)以編制出納報告表的賬簿中的有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對。
3、將“出納報告表”送主管處審批。
�。┭b訂憑證
1、裝訂前的整理
2、會計憑證的裝訂
具體步驟如下：
（1）填寫記賬憑證封面
�。�2）整理記賬憑證。
（3）用打孔機(jī)在憑證的左上角打孔
�。�4）用大針引線繩穿過鉆好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結(jié)，然后取下夾子
�。�5）將包角紙往后翻，壓平，上側(cè)成90度
（6）按憑證左上角的大小裁剪包角紙，并用包角紙將線繩遮蓋并粘牢
�。�7）將裝訂好的憑證放進(jìn)憑證盒，并在盒脊上填好相關(guān)要素。
（七）出納檔案的保存
1、整理和保管有關(guān)憑證
出納記賬所依據(jù)的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬后，要傳遞給記賬會計，在年終歸檔前由記賬會計進(jìn)行整理和保存。
2、調(diào)閱出納資料
出納保存的核算資料，按規(guī)定不能外借，若有特殊情況需要調(diào)閱，必須報經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)，并應(yīng)登記、簽字、限期歸還。調(diào)閱的出納資料不能拆散原卷冊。
二、出納工作的時間安排及防錯須知
�。ㄒ唬⿻r間安排
（二）關(guān)注容易出錯時段