公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法（精選3篇）
公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法 篇1
目錄
第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1
第二章財務(wù)管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1
第三章財務(wù)計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4
第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5
第五章固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7
第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7
第七章費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8
第八章財務(wù)開支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10
第九章物資采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13
第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14
第十一章關(guān)于處理會計核算若干問題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄14
第十二章財務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25
第十三章財務(wù)工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄29
第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄31
相關(guān)補充規(guī)定：
關(guān)于明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄32
采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄34
關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄35
第一章總則
第一條為提高公司財務(wù)管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學管理，達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務(wù)運作效率的目的。
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。
第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。
充分調(diào)動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會效益。
使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條本制度是公司在經(jīng)濟活動中的財務(wù)管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。
第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自年月日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。
本制度由董事長簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財務(wù)部負責具體解釋。
第二章財務(wù)管理與會計核算體制
第五條公司財務(wù)體制實行：越級任免、雙線考核;垂直管理、分級運作;賬款分管、相互監(jiān)控的財務(wù)管理與會計核算機制。
第六條財務(wù)部門各崗位職責：
一、財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責：
(一)崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)
(二)直接上級：公司總經(jīng)理、董事會
直接下級：財務(wù)主管(財務(wù)部長)
(三)本職工作：負責公司財和物的管理工作
(四)直接責任：
(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負責公司的財務(wù)管理工作;
(2)編制各項目預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(3)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益;(4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析;
(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件;(6)協(xié)調(diào)財務(wù)部與公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系;
(7)及時與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。
(8)財務(wù)部定期召開例會,對本公司經(jīng)濟活動進行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,妥善處理解決;
(9)審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費用等資金的收支，確認后進行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。
(10)定期收集公司：會計月結(jié)報表、財務(wù)分析報告、進行分析整改處理、向總經(jīng)理匯報情況。
(11)合理分配會計部門的人員的工作。
(12)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;
二、財務(wù)管理中心財務(wù)主管(部長)崗位職責
(一)崗位名稱：財務(wù)主管(部長)
(二)直接上級：財務(wù)經(jīng)理
(三)直接下級：財務(wù)中心職員
(四)主要職責
(1)具體執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，帶領(lǐng)財務(wù)部人員完成公司的日常工作;
(2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考
核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀;
(3)詳細審核財務(wù)會計每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳;
(4)負責各項目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內(nèi)上交國家有關(guān)部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等);
(5)查閱了解公司財務(wù)的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務(wù)中的差錯弊端，
規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;
(6)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務(wù);
(7)完成總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
三、成本會計崗位職責
(一)、崗位名稱：成本會計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)
(三)、本職工作：成本核算
(四)、直接職責：
(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用)
(2)各部門相關(guān)報表的收集與審核
(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制
(4)費用項目控制與相關(guān)憑證的填制
(5)每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂
(6)編制會計報表
(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理
(8)完成其他日常相關(guān)會計工作
四、材料會計崗位職責
(一)、崗位名稱：材料會計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)
(三)、本職工作：應(yīng)付帳款的管理、材料核算
(四)、直接責任：
1、材料進倉復(fù)核及發(fā)票的簽收。
2、材料收入記賬。
3、月結(jié)供應(yīng)商對賬及結(jié)算。
4、月底與倉庫、采購的對結(jié)賬，確保準確、無誤、數(shù)據(jù)一致
5、確保庫存信息的準確、及時;
6、采購部下來的供應(yīng)商付款計劃及時整理報送上級審批
7、財務(wù)主管交待的其他工作。
五、應(yīng)收會計崗位職責
(一)、崗位名稱：應(yīng)收會計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)
(三)、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
(四)、直接責任：
1、領(lǐng)取出倉單交營業(yè)中心領(lǐng)用;
2、收取送貨單，登記入帳;
3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對;
4、憑發(fā)貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表;
6、單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管;
7、審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。
8、協(xié)助追收貨款;
9、財務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)
六、出納崗位職責
(一)、崗位名稱：出納
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)
(三)、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)
(四)、直接職責：
(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;
(2)處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“不準簽發(fā)”“空頭支票”;
(3)一切結(jié)算業(yè)務(wù)(包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需按照財務(wù)規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳;(4)管理好蓋有公司財務(wù)章的所有憑據(jù)及有價證券;
(5)協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用;
(6)堅持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權(quán)益;3銀行不予墊款;(7)協(xié)助主管會計辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚;
(8)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付過程;
(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。
七、財務(wù)文員崗位職責
(一)、崗位名稱：文秘員
(二)、直接上級：財務(wù)經(jīng)理
(三)、本職工作：報銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會計檔案管理
(四)、直接職責：
1、財務(wù)文書、賬表的打印呈報，財務(wù)制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達，財務(wù)例會等會議
紀要處理工作;
2、財務(wù)管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、
借閱工作;
3、協(xié)助主管會計開展其他事務(wù)工作;
4、代表財務(wù)部對公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作;
5、完成財務(wù)經(jīng)理、主管會計交辦的其他工作。
提出問題及改進工作的措施建議
八、辦稅會計崗位職責
(一)、崗位名稱：稅務(wù)會計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)
(三)、本職工作：開具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項
(四)、直接職責：
1負責購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進行抄稅。
2錄入當月開票對應(yīng)出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會計核算。
3負責抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)錄入，月底進行進項發(fā)票后臺認證。
4填制相關(guān)科目的會計憑證。
5計算各類稅金，填列稅務(wù)報表進行納稅申報。
6及時向主管傳達稅務(wù)信息及資料。
7將要負責“免、抵、退“稅管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條財務(wù)組織隸屬關(guān)系：
1、財務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo);財務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會(局)負責。
在經(jīng)營管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長當好參謀，對整個經(jīng)營過程及其結(jié)果、財務(wù)收支、預(yù)(決)算進行總的控制和監(jiān)督。
2、財務(wù)主管：財務(wù)管理與會計核算均對財務(wù)經(jīng)理負責，財務(wù)結(jié)果首先接受財務(wù)經(jīng)理的檢查、指導(dǎo)與管理。
日常業(yè)務(wù)負責總賬、報表、分析;并檢查屬下工作，處理日常財務(wù)事務(wù)。
3、財務(wù)一般會計：隸屬于財務(wù)主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
第八條各級財務(wù)人員的任免權(quán)
下列職位人員由董事長、總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：①、財務(wù)經(jīng)理由董事會決定任免，董事長簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對其任免有建議權(quán);
�、�、主管會計、倉庫主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財務(wù)經(jīng)理對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);
�、�、一般會計員、出納員由財務(wù)經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);
第九條對各級財務(wù)人員的考核評估權(quán)
1、企業(yè)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由總經(jīng)理組織考評;日常工作的獎懲由總經(jīng)理決定并施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事長決定，董事會對任何一級給予企業(yè)財務(wù)負責人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。
2、公司其他財務(wù)人員的任職和工作情況由財務(wù)經(jīng)理組織考評;日常性的工作獎懲可由財務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎懲由總經(jīng)理決定，董事長對各級財務(wù)人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。
3、財務(wù)經(jīng)理除履行財務(wù)部門的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務(wù)管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，并定期組織財務(wù)人員分期分批進行品德品質(zhì)、專業(yè)技能、業(yè)務(wù)流程培訓。
4、上述對各級財務(wù)人員的考評，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財務(wù)部，共同對其進行考核，評估與培訓。
第三章財務(wù)計劃管理
計劃管理是企業(yè)管理活動的重要組成部分，也是確保公司既能靈活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營計劃及財務(wù)收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，公司必須加強財務(wù)計劃管理。
公司需編制的財務(wù)計劃主要有年度財務(wù)預(yù)算和月度財務(wù)計劃。
第十條年度財務(wù)預(yù)算的編制
1、公司應(yīng)根據(jù)其年度經(jīng)營計劃和工作計劃以及上一年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和當時內(nèi)部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務(wù)預(yù)算。
2、年度財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：編制程序和時間。
公司在編制年度財務(wù)預(yù)算時必須以穩(wěn)健謹慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經(jīng)營風險、財務(wù)風險。
對一些規(guī)模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可進行。
第十一條月度計劃的編制
根據(jù)上月的經(jīng)營情況和上月計劃的執(zhí)行情況進行綜合分析，并以年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，編制當月計劃。
1、月度計劃包括以下幾項：
①、資金收支計劃;
②、物料(物品)采購計劃;
�、�、物料(物品)領(lǐng)用計劃。
2、月度計劃編制的程序
�、�、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務(wù)編制出方案，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后于當月3日前送財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送董事長批準執(zhí)行，并抄報董事長備案。
�、�、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購負責人根據(jù)本月的生產(chǎn)計劃和庫存情況編制當月的采購計劃，于當
公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法 篇2
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范合同的管理，提高合同質(zhì)量，保證合同的全面履行，根據(jù)《中華人民共和國民法典》及相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我公司實際情況，特制定本辦法。
第二條 集團公司、各分、子公司、控股公司與其他平等主體的自然人、法人和其它組織之間, 在訂立、履行、變更、解除或者終止各類合同、協(xié)議時，適用本辦法。
第三條 簽訂合同實行洽談權(quán)、審核權(quán)、審計權(quán)、批準權(quán)相對獨立、互相制約的原則。
任何合同均需按照合同評審程序評審批準后，方可簽訂。
第四條 實行法人授權(quán)委托，簽訂合同由法定代表人或憑法人的委托授權(quán)書方可簽訂，委托代理人必須在授權(quán)范圍和權(quán)限內(nèi)簽訂合同，不得超過代理權(quán)限，不得與自己代理的其他人簽訂合同。
無法人授權(quán)委托，任何人無權(quán)簽訂合同。
第五條 責任部門在合同簽訂前應(yīng)驗證合同對方當事人有效的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、資信狀況，驗明合同當事人是否具有簽訂合同的主體資格;審查合同對方的主辦人是否有代理權(quán)、是否超越代理權(quán)限范圍和有效期及其真實性，審查對方使用的印鑒是否合法與真實有效。
在合同簽訂時，應(yīng)保存有關(guān)資料。
第二章 合同分類及責任部門
第六條 根據(jù)公司實際情況，對合同作下列分類并確定責任部門。
銷售合同：銷售部門負責簽訂，執(zhí)行;
采購合同：需求部門負責簽訂，執(zhí)行;
委托合同：需求部門負責簽訂，執(zhí)行;
技術(shù)合同：技術(shù)部門負責簽訂，執(zhí)行;
質(zhì)量合同：品質(zhì)管理部門負責簽訂，執(zhí)行;
承包合同： 負責簽訂，執(zhí)行;
租賃合同：本公司需要租用其他公司的廠房、設(shè)備，由需求單位負責簽訂，執(zhí)行;其他公司租用本公司廠房、設(shè)備，由行政管理部負責簽訂，執(zhí)行;
其他類合同：行政管理部或指定的部門負責簽訂，執(zhí)行;
第三章 合同的簽訂
第七條 與他方達成合約意向，經(jīng)協(xié)商一致，除即時清結(jié)者外，一律應(yīng)訂立書面合同，嚴禁口頭協(xié)議和非正式書面協(xié)議。
杜絕履行在先，簽訂合同在后的情況發(fā)生。
第八條 合同文本要求文字表達準確、簡潔、不得有模棱兩可，表達有歧義的語句出現(xiàn)。
第九條 合同文本必須寫明對方的名稱、地址、聯(lián)系人、電話、銀行賬號，簽約人為被授權(quán)人時，必須提供授權(quán)委托書，并填寫被授權(quán)人的身份證號碼。
合同對爭議解決方式和管轄的約定，原則以由我公司住所地人民法院管轄的訴訟方式解決。
第十條 合同的簽訂嚴格按審批流程進行，各環(huán)節(jié)評審過程采用簽批單進行
記錄，簽批意見可批注在合同稿件上，簽批人作出標記，注明簽批處數(shù)并簽字，由合同編制人負責對簽批意見進行處理落實，簽批過程的原稿隨整理的正式稿件同時歸檔。
第十一條 合同簽訂的審批流程及權(quán)限：(該條不太明確，各種合同編號、蓋章由誰規(guī)定清楚)
(1) 銷售合同、采購合同，經(jīng)辦單位起草經(jīng)辦人簽字，單位主管審查，審計，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，加蓋合同專用章。
(2)其余合同經(jīng)辦單位起草、經(jīng)辦人簽字、單位主管審核、相關(guān)單位會簽、審計、分管領(lǐng)導(dǎo)審定、副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)批準。
行政管理部對合同編號，由檔案室負責人簽名后加蓋合同專用章。
(3)涉及到重大經(jīng)濟、法律責任，有重大影響的合同，應(yīng)經(jīng)總裁辦公會討論決定，提交總裁(法人委托)或者委托人審批。
需公證手續(xù)的，經(jīng)辦單位提出，行政管理部負責辦理。
(4) 技術(shù)合同、質(zhì)量合同、采購合同經(jīng)辦單位簽訂、單位主管審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(5) 分管領(lǐng)導(dǎo)：管理中心主任、制造中心主任、銷售公司總經(jīng)理、進出口公司總經(jīng)理。
第十二條 合同簽訂時，需要辦理下列手續(xù)的，由具體業(yè)務(wù)部門負責辦理：
(1)法律法規(guī)政策要求辦理批準手續(xù)的;
(2)公證手續(xù);
(3)擔保手續(xù);
(4)依據(jù)法律、法規(guī)、政策及合同約定需要辦理的手續(xù)。
第十三條 簽訂各類合同必須使用合同專用章，合同專用章印模需送登記注冊的工商行政管理部門備案。
第十四條 合同專用章由財務(wù)部專人保管，憑合同審批單領(lǐng)導(dǎo)簽批，加蓋合同專用章，兩頁以上的合同必須加蓋騎縫章，未加蓋公司合同專用章的合同，結(jié)算部門、財務(wù)部門不得辦理結(jié)算、撥款手續(xù)。
第十五條 嚴禁在對外簽訂的合同的空白文本上蓋章。
公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法 篇3
第一章 總 則
第一條 根據(jù)《中華人民共和國公司法》(下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)、《上海證券交易所股票上市規(guī)則(________年修訂本)》(下簡稱《上市規(guī)則》)、《企業(yè)會計準則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的批露》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，特制訂本辦法。
第二條 公司的關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項。
第三條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當遵循以下基本原則：
(一)平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t;
(二)公平、公正、公開的原則;
(三)關(guān)聯(lián)方如享有股東大會表決權(quán)，除特殊情況外，應(yīng)當回避表決;
(四)與關(guān)聯(lián)方有任何利害關(guān)系的董事，在董事會就該事項進行表決時，應(yīng)當回避，若無法回避，可參與表決，但必須單獨出具聲明;
(五)公司董事會應(yīng)當根據(jù)客觀標準判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對公司有利，必要時應(yīng)當聘請專業(yè)評估師、獨立財務(wù)顧問。
第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易的范圍
第四條 公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人和潛在關(guān)聯(lián)人。
對關(guān)聯(lián)人的實質(zhì)判斷應(yīng)從其對公司進行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進行。
第五條 具有下列情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：
(一)直接或間接地控制公司，以及與公司同受某一企業(yè)控制的法人(包括但不限于母公司、子公司、與公司受同一母公司控制的子公司);
(二)本辦法第六條所列的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的企業(yè);
第六條 公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：
(一)持有公司5%以上股份的個人股東;
(二)公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員;
(三)本條第(一)、(二)項所述人士的親屬，包括：(1)父母;(2)配偶;(3)兄弟姐妹;(4)年滿18周歲的子女和(5)配偶的父母、子女的配偶，配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶。
第七條 因與公司關(guān)聯(lián)法人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議生效后符合第五條和第六條規(guī)定的，為公司潛在關(guān)聯(lián)人。
第八條 本辦法所指關(guān)聯(lián)交易包括但不限于下列事項：
(一)購買或銷售商品;
(二)購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn);
(三)提供或接受勞務(wù);
(四)代理;
(五)租賃;
(六)提供資金(包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问?;
(七)擔保;
(八)管理方面的合同;
(九)研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移;
(十)許可協(xié)議;
(十一)贈與;
(十二)債務(wù)重組;
(十三)非貨幣性交易;
(十四)關(guān)聯(lián)雙方共同投資;
(十五)關(guān)鍵管理人員報酬;
(十六)上海證券交易所認為應(yīng)當屬于關(guān)聯(lián)交易的其他事項。
第三章 關(guān)聯(lián)交易的決策
第九條 關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限：
(一)公司與其關(guān)聯(lián)人達成的關(guān)聯(lián)交易總額高于________萬元(不含________萬元)或公司最近一次經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%以上的，必須向董事會秘書報告，由公司董事會作出決議后提交公司股東大會審議，該關(guān)聯(lián)交易在獲得公司股東大會批準后實施。
任何與該關(guān)聯(lián)交易有利益關(guān)系的關(guān)聯(lián)人在股東大會上應(yīng)當放棄對該議案的投票權(quán)。關(guān)聯(lián)股東有特殊情況無法回避時，在公司征得有權(quán)部門同意后，可以參加表決，公司應(yīng)當在股東大會決議中對此作出詳細說明;
(二)公司與其關(guān)聯(lián)人達成的關(guān)聯(lián)交易總額在________萬元(不含________萬元)至________萬元(含________萬元)之間或在公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的0.5%以上5%以下時，必須向董事會秘書報告，并由公司董事會做出決議;
(三)公司與關(guān)聯(lián)人達成的關(guān)聯(lián)交易總額在________萬元以下(含________萬元)，必須向董事會秘書報告，由公司總經(jīng)理批準決定。
(四)對關(guān)聯(lián)交易總額高于XX萬元或公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的0.5%以上的，應(yīng)當由二分之一以上獨立董事認可后再提交董事會討論并對該交易是否對公司有利發(fā)表意見。
第十條 董事會在審查有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的合理性時，應(yīng)當考慮以下因素：
(一)如該項關(guān)聯(lián)交易屬于向關(guān)聯(lián)方采購或銷售商品的，則必須調(diào)查該交易對公司是否有利。當公司向關(guān)聯(lián)方購買或銷售產(chǎn)品可降低公司生產(chǎn)、采購或銷售成本的，董事會應(yīng)確認該項關(guān)聯(lián)交易存在具有合理性;
(二)如該項關(guān)聯(lián)交易屬于提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、抵押和擔保、管理、研究和開發(fā)、許可等項目，則公司必須取得或要求關(guān)聯(lián)方提供確定交易價格的合法、有效的依據(jù)，作為簽定該項關(guān)聯(lián)交易的價格依據(jù);
(三)獨立董事對該項關(guān)聯(lián)交易所發(fā)表的明確的獨立意見。
第十一條 公司董事會就關(guān)聯(lián)交易表決時，有利害關(guān)系的當事人屬下列情形的，不得參與表決：
(一)與董事個人利益有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易;
(二)董事個人在關(guān)聯(lián)企業(yè)任職或?qū)﹃P(guān)聯(lián)企業(yè)有控股權(quán)的，該等企業(yè)與上市公司的關(guān)聯(lián)交易;
(三)按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當回避。
第十二條 根據(jù)本章規(guī)定批準實施的關(guān)聯(lián)交易，公司關(guān)聯(lián)人在公司簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議時，應(yīng)當采取必要的回避措施：
(一)任何個人只能代表一方簽署協(xié)議;
(二)關(guān)聯(lián)人不得以任何方式干預(yù)上市公司的決定。
第四章 關(guān)聯(lián)交易的信息披露
第十三條 公司披露關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當按照中國證監(jiān)會及上海證券交易所的規(guī)定提交相應(yīng)的文件和資料。
第十四條 公司就關(guān)聯(lián)交易發(fā)布的臨時報告應(yīng)當包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)交易日期、交易地點;
(二)有關(guān)各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(三)有關(guān)交易及其目的的簡要說明;
(四)交易的標的、價格及定價政策;
(五)關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重;
(六)關(guān)聯(lián)交易涉及收購或者出售某一公司權(quán)益的，應(yīng)當說明該公司的實際持有人的詳細情況，包括實際持有人的名稱及其業(yè)務(wù)狀況;
(七)本次關(guān)聯(lián)交易對公司是否有利;
(八)上海證券交易所和中國證監(jiān)會要求的其他內(nèi)容。
第十五條 公司與其關(guān)聯(lián)人達成的關(guān)聯(lián)交易總額在XX萬元至XX萬元之間的，或公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的0.5%至5%之間的，公司應(yīng)當在簽定協(xié)議后兩個工作日內(nèi)按照《上市規(guī)則》的規(guī)定進行公告，并在下次定期報告中披露有關(guān)交易的詳細資料。
第十六條 公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的關(guān)聯(lián)交易總額高于XX萬元或公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%以上的，公司董事會必須在做出決議后兩個工作日內(nèi)由董事會秘書報送上海證券交易所并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當符合《上市規(guī)則》的規(guī)定。公司應(yīng)當在有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的公告中特別載明：“此項交易需經(jīng)股東大會批準，與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)人放棄在股東大會上對該議案的投票權(quán)。”
第十七條 公司與關(guān)聯(lián)人就同一標的或者公司與同一關(guān)聯(lián)人在連續(xù)12個月內(nèi)達成的關(guān)聯(lián)交易累計金額達到《上市規(guī)則》所述標準的，公司應(yīng)當按《上市規(guī)則》的規(guī)定予以披露。
第十八條 公司與關(guān)聯(lián)人之間簽署的涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議，包括產(chǎn)品供銷協(xié)議、服務(wù)協(xié)議、土地租賃協(xié)議等已經(jīng)在招股說明書、上市公告書或上一次定期報告中披露，協(xié)議主要內(nèi)容(如價格、數(shù)量及付款方式等)在下一次定期報告之前未發(fā)生顯著變化的，公司可以豁免執(zhí)行本章上述條款的規(guī)定，但是應(yīng)當在定期報告及其相應(yīng)的財務(wù)報告附注中就年度內(nèi)協(xié)議的執(zhí)行情況做出必要說明。
第十九條 公司與關(guān)聯(lián)人達成以下的關(guān)聯(lián)交易，可免予披露：
(一)關(guān)聯(lián)人按照公司的招股說明書、配股說明書或增發(fā)新股說明書以繳納現(xiàn)金方式認購應(yīng)當認購的股份;
(二)關(guān)聯(lián)人依據(jù)股東大會決議領(lǐng)取股息或者紅利;
(三)關(guān)聯(lián)人購買公司發(fā)行的企業(yè)債券;
(四)公司與其控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。
第五章 附 則
第二十條 本辦法自股東大會審議之日起實施。
第二十一條 本辦法對公司、董事會、董事、監(jiān)事會、監(jiān)事、總經(jīng)理及其他高級管理人員具有約束力。
第二十二條 本辦法的修訂、補充與解釋權(quán)屬公司董事會。
________公司董事會
____年____月____日